Theo điều tra ban đầu, từ ngày 23-7-2018 đến ngày 19-12-2018, Cường đã bàn bạc, thỏa thuận với Lưu Văn Nguyện (Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty Bình Minh) mua cho Trịnh Sướng gần 16 triệu lít dung môi BMSol White với số tiền hơn 259,8 tỷ đồng và 173.000 lít dung môi BMSol F2046 với số tiền hơn 2,5 tỷ đồng. Theo thỏa thuận, Trịnh Sướng cho Cường hưởng chênh lệch số tiền hơn 2,4 tỷ đồng từ số dung môi mua bán trên, tương ứng 150 đồng/lít dung môi.
Để hợp thức hóa việc chuyển tiền, Công ty cổ phần TMDV Petro Tấn Phúc đã ký hợp đồng mua bán xăng dầu giả với Công ty TNHH Mỹ Hưng để xuất hóa đơn. Tổng số tiền trên 31 hóa đơn mà Công ty cổ phần TMDV Petro Tấn Phúc xuất “khống” là hơn 277,9 tỷ đồng cho Công ty TNHH Mỹ Hưng.
