Kết quả điều tra ban đầu cho thấy vào ngày 30-7-2016, Công ty TNHH Thập Nhất Gia làm thủ tục nhập khẩu lô hàng, theo tờ khai hải quan thì hàng hóa khai báo nhập khẩu là hạt hạnh nhân đã qua sơ chế, số lượng 617 kiện, trị giá 18.510USD, thuế suất 10%, xuất xứ Mỹ. Tuy nhiên, qua kiểm tra thực tế, Chi cục Hải quan cửa khẩu Cảng Sài Gòn khu vực 1 phát hiện toàn bộ lô hàng trên là hạt óc chó với số lượng 617 kiện, trọng lượng 7 tấn, trị giá 773 triệu đồng, thuế suất 30%, xuất xứ Mỹ.
Cơ quan điều tra xác định việc điều chỉnh, thay đổi chủng loại, số lượng hàng hóa trên các chứng từ nhập khẩu giữa Công ty TNHH Thập Nhất Gia và Công ty Ace World Trading để giảm số tiền thuế nhập khẩu phải nộp là do Huỳnh Thị Đài Trang (tên gọi khác Linda Trang, Linda Huynh, SN 1989, ngụ TP Rạch Giá, Kiên Giang) trực tiếp thực hiện. Tuy nhiên, hiện Trang đã bán nhà, bỏ đi khỏi nơi cư trú.
