Hội đồng xét xử xác định, căn cứ vào kết luận giám định lại trong trường hợp đặc biệt và nhiều kết luận giám định khác, có cơ sở kết luận Trần Thị Kim Thoa (cựu Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty TNHH địa ốc Á Châu) là người đứng tên thành lập và là chủ tịch công ty, thực hiện hành vi phạm tội với vai trò đồng phạm.